美国社会保障体系项目
美国的社会保障体系始于1935年，当年国会通过了社会安全法，正式为美国工作的人群建立了退休后的养老金体系，1956年经过修法，养老金也开始涵盖残障人士。美国的社会安全金体系主要是为工作过的人退休后提供养老金福利，另外一类福利则是为没有工作过的老人、残障人士提供退休养老金福利，称之为社会安全金辅助项目。

社会安全金对退休人员及家属的影响
根据美国社会安全金管理局的统计数据，社安金是大部分美国人退休后的主要收入来源，社安金约占退休人员收入的40%。2007年，63%退休人员收入的一半是来自社安金，32%退休人员90%的收入来自社安金。政府的报告认为，由于社会安全金项目成为老年人晚年生活的主要经济来源之一，这使得四成65岁以上的老年人免于陷入贫困境地。

联邦政府提供的社安金是美国人退休后最普遍的收入来源之一，一个人只要工作点数达到40点(通常为工作10年)，退休后每个月就会领到政府发放的社会安全金支票。2010年，美国人领取的社安金金额平均为13968美元，略高于65岁以上一口之家年收入10289美元以下这个贫困线。如果夫妇两人都退休，一年可领取的社安金平均为22704美元，65岁以上夫妇家庭的贫困线为年收入12982美元，如果夫妻两人都能领取社安金，最起码陷入贫困生活的几率较小。从美国人领取到的社安金金额可以看出，即使老人退休后没有其他收入来源，单纯依赖政府发放的社安金生活，基本上不会沦落为贫困人口。所以说，美国实行的退休人员福利重点在于保证人到老年后的基本生活所需，而且是涵盖所有曾经工作过的退休人员。以上说的是美国人平均领取养老金的金额，因养老金是按照每个人年收入来计算，收入高的人因缴纳养老金税较多，退休后领取的养老金金额也较高。

美国人领取社安金的年龄逐渐升高，1943年后出生的人，可以领取全额社安金的年龄是66岁。1960年以后出生的人，可以领取全额社安金的年龄是67岁。但民众可以选择提前或延后领取社安金，最早可以领取社安金的年龄是62岁，因提前领取，每个月领取的金额会降低不少。如果62岁开始领取社安金，每个月领取金额相当于全额社安金的75%。63岁上升到80%，64岁为86.7%，65岁为93.3%。

美国人的养老金不仅仅是退休人员一个人的社会福利，同时也会惠及到配偶和子女。如果退休人员过世，他的配偶没有收入也可领取过世配偶的社安金，但要符合以下的条件：一是配偶的年龄超过50岁、属于残障人士；二是配偶年龄超过60岁；三是不论配偶年龄多大，家中有16岁以下儿童或是残障人士需要抚养。只要符合上述三项条件之一，该配偶即可享受过世人员的社安金。即使配偶60岁后重新结婚，她仍符合资格享受过世前配偶的社安金福利。过世退休人员配偶如果是到了可领取全额社安金的年龄时开始领取，自然是获得全额社安金。提前领取的社安金减扣情形依照年龄来决定。目前美国大约有500万丧偶者享受过世配偶的社安金福利，这对于年长者尤其是女性的生活是个不小的帮助。

如果退休人员过世，家中的孩子也可以享受过世人员的社安金。过世退休人员子女领取社安金的条件为：不超过18岁；18至19岁仍在高中读书者；18至22岁残障人士。如果退休人员要供养父母，而且供养花费的占到老人生活费用的一半以上，在这种情况下，退休人员如果过世，他的父母可以享受领取过世人员社安金的待遇。至于过世人员的家属每个月可以领取到多少社安金，这要依照具体的情况和规定来处理。

还有一种情况比较特殊，如果退休人员属于离婚，他过世后前配能否领取他的社安金金呢？在这一点上，政府的规定还算有人情味，只要原配偶的婚姻维持了10年，年龄在60岁以上或是50岁以上但属于残障人士，这名前配偶就有资格领取过世前配偶的社安金。前配偶没有收入、但需抚养孩子，前配偶离婚后在60岁前未再婚，符合这两项条件之一，前配偶也可以领取过世退休人员的社安金。

美国人因工作受伤或是其他原因受伤的人数比例较高，而不少人因此丧失工作能力。对于有工作经历的残障人士，政府也会每个月发放社安金。残障人士如果领取政府的社安金要有两个基本条件，一是要有一定时间的工作经历，二是工作时间符合社安金的发放标准。例如，30岁的残障人士需要有2年的工作经历，50岁的残障人士需要有7年的工作经历，60岁的残障人士需要有9年半的工作经历。

2009年美国联邦政府向退休人员和其家属支付的社安金总额为4520亿美元，占社安金支付总额的67%。政府向过世退休人员家属支付的社安金总额为1050亿美元，占社安金支付总额的16%。政府向残障人士和其家属支付的社安金总额为1180亿美元，占社安金支付总额的17%。从以上数据可以看出，联邦政府为退休人员提供的养老金，不仅仅是只为退休人员提供的一种退休福利，这种社会福利涵盖退休人员的配偶、子女，而且也将残障人士及其家属括囊其中。这样实施的结果可以避免退休人员过世后，其家人陷入生活的困境，减少美国的贫困人口。同时对于那些丧失工作能力的人，政府等于是养起来，这也算是为民众排忧解难吧。

社安金的来源 

美国人从政府领取的社安金的实质是羊毛出在羊身上，因为政府是通过税收来维持退休人员社安金的发放，而且工作的人从打工那天起就要缴纳社会安全金税，雇主也要为每一个雇员缴纳社会安全金税。从历史上来看，1940年美国雇主和雇员每年缴纳的社会安全金税税率合计是雇员年收入的2%，1970年上升到8.4%，1990年更提高到12.4%，这一税率一直维持到现在。2011年，因奥巴马为雇员的社会安全金税率降低两个百分点，因此雇主和雇员向政府缴纳的社会安全金税率合计为雇员年收入的10.4%。如果是自己开个小买卖，做点小生意，这叫自我雇佣者，自我雇佣者因是雇主与雇员两种身份合二为一，所以2011年向政府缴纳的社会安全金税税率是10.4%。

社会安全金税由专门的基金机构进行管理，每年依照退休人员的个人情况为他们发放社安金，一直到人去世。发放的社安金每年是依照通货膨胀率来调整，以避免退休人员的实际收入下降。

在社安金发放上，美国政府的做法多少也有点劫富济贫的味道，因为同样是在19岁时工作，工作46年后在65岁退休，高收入人群缴纳的社安金税金额要远高于低收入人群，如果按照回报比率来看，低收入人群获得回报率要远高于高收入人群。例如，一个年收入15000美元的人，工作46年个人缴纳的社安金税总额是42780美元。当这个人65岁退休时，每年领取的社安金金额是10008美元，占缴纳社会安全金税总额的23.3%。不用5年，这位退休的人就可以收回向政府缴纳的社安金税，而余后的生活等于是吃政府饭，由政府来供养。

如果一个人的年收入是105000美元，工作46年缴纳的社安金税是299460美元。当这个人65岁退休时，每年领取的社安金金额是30168美元，占缴纳社安金税总额的10%。这个人需要用10年的时间才可以收回缴纳的社安金税。当然以上的计算没有加上雇主缴纳的社会安全金税，从政府角度看，获得的社安金税对于低收入人群可以维持10年的给付，高收入人群可以维持20年的给付，如果85岁以上老人数量增多，这对政府给付社安金会造成压力。

社会安全金是美国社会福利的一种，实际上美国的社会福利还包括其他几大方面。

失业救济金
比较常见的有失业救济金，这一项目是为失业者提供短期的经济资助，通常为半年，失业者每周可领取的救济金约为450美元，4个星期的失业救济金为1800美元。联邦政府1997年为有孩子的贫困家庭建立了临时资助项目，这种资助是政府对穷人家庭最直接的现金补助。

医疗保险
美国社会福利一个重要的方面就是医疗保险，由于工作的人大多由雇主提供医疗保险，因此政府的医疗保险计划主要是为老人和穷人提供的。为老人提供的医疗保险计划涵盖65岁以上老人。联邦政府征收的薪资税项目之一是医疗保险税，雇主和雇员每年要分别向政府缴纳雇员年收入1.45%的医疗保险税，等到雇员65岁时，就可以享受政府提供的医疗保险。而对于穷人和没有收入的人，联邦和州政府协同设立医疗补助计划，由政府出钱资助这些人医疗和看护费用。儿童医疗保险是政府设立的为那些低收入家庭儿童提供医疗保险福利的项目，以保证低收入家庭儿童也能获得医疗保险。2010年通过的医保改革法则是对美国医疗保险体系的最大一项改革，政府出资为数千万没有医疗保险的人提供医疗保险，这是美国迈向全民医保走出的最关键一步。

401k计划
401k计划也称401K条款，401k计划始于20世纪80年代初，是一种由雇员、雇主共同缴费建立起来的完全基金式的养老保险制度，是指美国1978年《国内税收法》新增的第401条k项条款的规定，1979年得到法律认可，1981年又追加了实施规则，20世纪90年代迅速发展，逐渐取代了传统的社会保障体系，成为美国诸多雇主首选的社会保障计划。适用于私人盈利性公司。

按该计划，企业为员工设立专门的401K账户，员工每月从其工资中拿出一定比例的资金存入养老金账户，而企业一般也按一定的比例(不能超过员工存入的数额)往这一账户存入相应资金。与此同时，企业向员工提供3到4种不同的证券组合投资计划。员工可任选一种进行投资。员工退休时，可以选择一次性领取、分期领取和转为存款等方式使用。

401k退休计划不是全民福利计划
401k退休计划是美国在1980年代对私人企业退休金制度改革的产物，这一退休计划取代了过去由雇主一方单独为雇员提供退休福利的局面，形成了雇主与雇员共同负担退休福利的格局。因401k退休计划涉及到退休投资延税的问题，税务局专门制定条例，相关内容在401k部分，因此这一退休计划也被称之为401k退休计划。该计划是美国最为普遍的就业人员退休计划，该计划的受惠者主要是私人企业的雇员，2011年美国60%接近退休年龄的家庭拥有401k退休计划。

401k退休计划无疑是美国私人企业为员工提供的一种退休福利，但它既不是普及到私营企业每一个人的退休福利计划，也不是政府主导的全民社会福利计划。2008年美国退休老人能够领取到退休金(包括401k退休计划)的人数只占退休老人总数的34.2%。社会安全金仍是大多数美国人退休后最主要的收入来源，而401k退休计划起到了相当大的辅助作用。不过在美国进入“婴儿潮”时代退休高峰后，401k退休计划在老人退休后的收入来源上将起到更大作用，因为他们是401k退休计划推行后最早的受益者。